下面就让好会计的小编就跟大家说一下，我们收到挂其他应付款的发票是如何做账的，那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。

都是按照下面的方法来做账的，因为这个是还没有付款也是没有开票的购进，都是用暂估入库的。
借是库存商品，这里就是原材料等其他科目里的暂估入库。

贷是应付账款---暂估--某某公司。

然后等到下个月初，再冲回之前的暂估入库成本，再用红字来做下面的分录：
借是库存商品。

贷是应付账款里的暂估款。

之后我们在拿到相关发票之后，就根据下面的来编制入账分录：
借是库存商品。
借是应交税费里的应交增值税（进项税额）。

贷是应付账款里的某某公司等。

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