代厂家发货业务处理流程
发布于：2019-05-06 10:05:54
【问题现象】
厂家直接联系的客户，公司代发货代收货款，留一定比例货款做其他收入，其余转回厂家。
【解决方案】
第一种：（业务部分不登记其他应付，返还厂家时直接付款）
1、代发货，厂家报单做采购退货单，仓库打单发货。
2、出纳收到款做收入单，类型可为现金收入，现结收款。明细行分别录：一行需要转回厂家的金额；一行为多余的提成收入（没有提点直接录全部返厂家的金额）。
3、返还给厂家付款做费用单，类型为现金费用，现结付款。费用明细行新增‘代发货款返厂家’（类似于这样的名称，可改）。
凭证生成：
1、采购退货单：
借：库存商品
贷：暂估应付款
2、收入单：
借：现金、银行存款
贷：其他业务收入—代发货提成收入
其他应付款—代发货款返厂家—供应商
3、费用单：
借：其他应付款—代发货款返厂家—供应商
贷：现金、银行存款
第二种：（业务部分登记其他应付，先登记返还厂家的金额，后付款）
1、代发货，厂家报单做采购退货单，仓库打单发货。
2、出纳收到款做收入单，类型可为现金收入，现结收款。明细行分别录：一行需要转回厂家的金额；一行为多余的提成收入（没有提点直接录全部返厂家的金额）。
3、做收入单后同时做其他应付单，新增其他应付项目（如代发货款返厂家）。
4、给厂家付款时做付款单，核销其他应付单。
凭证生成：
1、采购退货单：
借：库存商品
贷：暂估应付款
2、收入单：
借：现金、银行存款
贷：其他业务收入—代发货提成收入
其他应付款—代发货款（虚拟冲销科目）
3、其他应付单：
借：其他应付款—代发货款（虚拟冲销科目）
贷：其他应付款—代发货款返厂家—供应商
4、付款单：
借：其他应付款—代发货款返厂家—供应商
贷：现金、银行存款
