每月月底，企业财务人员都要进行结账，如果是手工结账的话，搞得自己手忙脚乱。但是如果你使用用友财务软件来结算，那么就会更容易，那么下面小编给大家说明结账的过程。
第一步：首先重新检查本月的所有凭证，而且要仔细检查以减少错误，月末的结账是基于每日清算日常会计凭证，那么要求每日会计凭证数据和分录要准确。
第二步：执行以下项目并检查账户。
1.现金：截止日期结束时的清盘和盘点表的编制。而且对于现金，您可以证明所有分录中带有现金的分录是正确的，如果出现不平衡要检查现金日记帐和所有与现金相关的凭证，然后找出处理的原因。
2.银行存款：为所有明细账户准备银行存款对帐表，并对银行账户进行对帐。
3.库存：包括原材料、在制品、成品等，要在月末进行盘点，盘点结果与明细账进行核对。如果有不符之处，要查明原因处理。
第三步：检查纳税报表与应纳税分类账等科目之间的关系。
1.根据银行存款调节表的原则，可以核对税目税单、四小票软件清单(包括运费、报税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业应交税-应交增值税(进项税额)的详细账户，并可参与银行存款调整表的编制。调整的主要内容是同一税单中应从税法中转移的项目金额，以及购回折扣证的时差。
2.对于销项税额，检查金税开发票的销售清单，普通发票和无票收入清单，以及企业应付的税金 - 应检查增值税（产出税） ，（带营业税的单位可以查看公司的收入分类账和发票清单，原理是一样的）

3.进项税转出等其他应纳税费用的明细核算原则相同。核对余额后，将同时编制当月所有纳税申报单。

第四步：检查所有详细账户的余额，调整异常方向余额，检查应收账款。

1.对所有明细账与总账进行核对。
2.清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

3.查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

第五步：进行月末结账的转账分录的编制：
1.所有费用均按权责发生制计提。如工资、福利、营业税等。
2.摊销低值消耗品、无形资产、折旧等。
3.临时材料（用于公司仓储材料末尾收到的发票的详细收据），结转制造成本，结转成品成本和结转产品销售成本。 （与库存盘点结果同时发生）
4.结转本年利润，并平衡所有损益类别。（具体结算分录要结合企业实际情况）