企业会计人员遇到发票冲红时怎么样去做会计分录？那么以下是广州用友软件的小编为大家整理好的发票冲红会计分录的做法，希望对大家有一定的帮助。

借：应缴税费(红字) 贷：应付账款等 (红字)冲红字发票，就是冲减原销项，再把开具正确的发票重新入账，如果是跨月的就需要开红字发票了。红冲是以前做了一个错误的凭证，用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，这样就可以地把原凭证冲了，在做重新做一个正确的凭证。红字冲抵发票有两种：一种是以原记账方式为负数；另一种是冲抵差额。比如借:管理费2000 贷:现金2000， 下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借:管理费用-1800， 贷:现金-1800。根据需要使用两种方法。

在11月的时候没有把错误的发票作废，税局说发票跨月是无法作废的，并且12月的税费包括作废的也要计税。想问下，11月的时该怎么做账?是一样要确认收入吗?12月开具红字发票的时候又该怎么做账呢?   　是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费，　而且在12月份要凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额，不过要注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，那么小编就建议先不开具红字发票。增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的，是根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如果11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品。）财会根据仓库单,填制凭证。

以下是会计分录：  借：应收账款（红字）  贷：主营业务收入（红字）  贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）  借：主营业务成本（红字）  贷：库存商品（红字） 。

广州鲲展信息科技有限公司，注册资金为200万。 互联网+技术服务商，业务涉及APP定制，微信小程序等开发业务，同时也是用友财务软件在广州地区的服务商。 公司于2011年6月，现如今，服务过500多个成功案例。