用友财务软件中的科目汇总表中各科目发生借方和贷方的，分别贷记到该科目的债务人和贷方，并且结清该科目的期末余额。
资产类期末余额=期初余额+期初借方余额-期末贷方余额
示例：2013年5月31日期末库存现金借方2687.55元

2013年6月，借方发生额1万元，贷方发生额5000元。而且在登记总帐时，借方发生额10000元，贷方发生额5000元，余额7687.55元。

科目汇总表和总账有什么区别？
科目汇总表也称为会计凭证汇总表，定期对全部记账凭证进行汇总，并根据每个会计账户显示借方和贷方的金额。据借贷记账法的基本原理，各会计主体在会计总表中的借方和贷方的贷方总额应相等于贷方的借方和贷方的贷方贷款额。所以，科目汇总表具有试算的平衡功能，科目汇总表是账户汇总表会计表下总分类账登记的基础。
你在科目汇总表编制完成后就可以根据它等级总账了。然后根据总账编制财务报表。
当然你也可以在excel中直接录入期初数据后咱编制科目汇总表，用公式直接就可以的出来期末数据，然后再根据这些数据编制财务报表。