下面就让好会计登录入口的小编就跟大家说一下，已经抵扣认证的发票开红字后是如何写分录，那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。
已经认证抵扣的增值税专用发票，是要开红字发票的，而且要让购买方向税务局发起开具红字发票申请，并把扣除的增值税做进项税额转出处理，然后等到国税局批准后，再由销售方开具红字增值税专用发票。
而且在开了红字发票之后，那么销售方就按照红字发票的记账联，来做跟之前分录是一样的负数与红字分录来做冲减。
借：银行进行存款/应收管理账款负数或红字
贷：主营业务收入负数或红字
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 负数或红字
那么购货方要做进项税额转出了：
借：原材料/成品负或红色。
借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字。
贷：应付账款负数或红字。
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